江南APP官网2021年金融风险案例分析doc金融风险管理案例集卢亚娟南京审计学院金融学院9月2日金融风险管理案例集目录案例一:法国兴业银行巨亏案例二:雷曼弟兄破产案例三:英国诺森罗克银行挤兑事件案例四:“中航油”事件案例五:中信泰富炒汇巨亏事件案例六:美国通用汽车企业破产案例七:越南金融危机案例八:深发展15亿元无法收回案例九:AIG危机案例十:中国金属旗下钢铁企业破产案例十一:俄罗斯金融危机案例十二:冰岛“国家破产”案例一:法国兴业银行巨亏一、案情1月18日,法国兴业银行收到了一封来自另一家大银行电子邮件,要求确定以前约定一笔交易,但法国兴业银行和这家银行根本没有交易往来。所以,兴业银行进行了一次内部查清,结果发觉,这是一笔虚假交易。伪造邮件是兴业银行交易员凯维埃尔。更深入地调查显示,法国兴业银行因凯维埃尔行为损失了49亿欧元,约合71亿美元。凯维埃尔从事是什么业务,造成如此巨额损失?欧洲股指期货交易,一个衍生金融工具产品。早在6月,她利用自己高超电脑技术,绕过兴业银行五道安全限制,开始了违规欧洲股指期货交易,“我在安联保险上建仓,赌会下跌。很快伦敦地铁发生爆炸,真大跌。我就像中了头彩……盈利50万欧元。”,凯维埃尔再赌市场下跌,所以大量做空,她又赌赢了,到12月31日,她账面盈余达成了14亿欧元,而当年兴行银行总盈利不过是55亿欧元。从开始,凯维埃尔认为欧洲股指上涨,于是开始买涨。然后,欧洲乃至全球全部在暴跌,凯维埃尔巨额盈利转眼变成了巨大损失。二、,破坏性强。因为衍生金融工具牵涉金额巨大,一旦出现亏损就将引发较大震动。,最终造成拥有233年历史、总投资59亿英镑老牌银行破产。法国兴业银行事件中,损失达成71亿美元,成为历史上最大规模金融案件,震惊了世界。,难以预料。因违规进行衍生金融工具交易而受损、倒闭投资机构,其资产似乎在一夜间就化为乌有,暴发忽然性往往出乎大家预料。,而仅仅不到3个月后,它就因衍生工具上巨额损失而破产。中航油(新加坡)企业在破产6个月前,其CEO还公开宣称企业运行良好,风险极低,在申请破产前1个月前,还被新加坡证券委员会授予“最具透明度企业”。,不易监管。衍生金融工具风险产生现有金融自由化、金融市场全球化等宏观原因,也有管理层疏于监督江南APP官网、金融企业内部控制不充足等微观原因,形成原因比较复杂,即使是很严格监管制度,也不能完全避免风险。像法兴银行这个创建于拿破仑时代银行,内部风险控制不可谓不严,但凯维埃尔还是取得了非法使用巨额资金权限,违规操作近十二个月才被发觉。这警示我们,再严密规章制度,再安全电脑软件,全部可能存在漏洞。对银行系统风险控制,绝不可掉以轻心,尤其是市场繁荣之际,应警惕因盈利而放松正常监管。三、启示衍生金融工具风险很大程度上表现为交易人员道德风险,但归根结底,风险关键起源于金融企业内部控制制度缺乏和失灵。在国家从宏观层面完善企业会计准则和增强金融企业实力同时,企业内部也应完善财务控制制度,消除企业内部部分风险。。在一定程度上,防范操作风险最有效措施就是制订尽可能详尽业务规章制度和操作步骤,使内控制度建设和业务发展同时,并提升制度实施力。内部控制制度是控制风险第一道屏障,要求每一个衍生金融交易人员均应满足风险管理和内部控制基础要求,必需有来自董事会和高级管理层充足监督,应成立由实际操作部门高级管理层和董事会组成自律机构,确保相关法规、标准和内部管理制度得到落实实施;要有严密内控机制,按摄影互制约标准,对业务操作人员、交易管理人员和风险控制人员要进行明确分工,要为交易员或货币、商品种类设置金额限制、停损点及多种风险暴露限额等,针对特定交易项目和交易对手设合理“集中限额”以分散风险;交易操作不得以私人名义进行,每笔交易确实定和交割须有风险管理人员参与控制,并有完整正确统计;要有严格内部稽核制度,对风险管理程序和内部控制制度实施情况和各相关部门工作有效性要进行常常性检验和评价,安排能胜任人员专门对衍生金融交易业务定时稽核,确保各项风险控制方法落到实处,等等。。金融交易人员行为风险能够经过内部控制制度防范,但再严格内控对于企业高层管理人员也可能无能为力,管理层凌驾于内控之上现象是造成金融企业风险深层原因江南APP官网。中国国有商业银行全部者虚位现象严重,对管理层监督和约束机制还相对较弱江南APP官网。对于金融企业关键领导者监督应借助于完善法人治理结构。首先是建立多元投资结构,形成科学合理决议机构;其次是强化董事会、监事会职责,使董事会应在风险管理方面饰演愈加关键角色;第三是强化内部审计人员职责,建立内部审计人员直接向股东会负责制度。案例二:雷曼弟兄破产一、案情9月15日,美国第四大投