江南APP官方网站2011年银行从业资格考试风险管理标准测试卷答案二41C【解析】净资产收益率=净利润÷［(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2］×100％，净利润=销售收入×销售净利率。

　　42D【解析】在内部评级法中，初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违法概率和违约损失率。

　　43D【解析】离散型和连续型是我们最常见的随机变量分类，需要考生加深记忆。A只有确定型事件和不确定型事件的概念，指在相同条件下，重复同样的动作，得到的结果是一样的或是不同的。随机变量一般分为离散型和连续型。离散型随机变量是随机变量X的所有可能值只有有限个或可列多个；连续型随机变量是随机变量所有可能值由一个或者若干个(有限或无限)实数轴上的区间组成。没有跳跃型和连贯型随机变量的概念。

　　44B【解析】已知各种资产占总资产的比例江南APP官方网站，直接将各种资产的收益率与所占比例加权平均即可得出百分比收益率，即20％×8％+40％×10％+40×12％=10.4％。

　　45A【解析】B在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，这是常考的出题点。C个人，企业，政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，国家是个人组成的，国家风险不会使个人遭受损失显然错误。D风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。

　　47D【解析】一般而言，期权和期权性条款都是在对期权买方有利而对期权卖不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给期权卖带来风险。例如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排，从而对银行产生不利的影响。

　　48C【解析】提到审计，最重要的特点就是独立性和公正性，其次就是专业性。一般讲特征没有技术性的提法。

　　49A【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

　　50D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。

　　51B【解析】根据基本指标法下的资本计算公式可算得KBIA=(GIi)×／n，其中KBIA表示基本指标法需要的资本；GIi表示前3年各年为正的总收入，总收入=净利息收入+非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利。N表示前3年总收入为正数的年数。本题中，3年收入都为正，然后代入公式，即［(40+20)+(50+10)+(60+30)］×15％／3=10.5。

　　52D【解析】风险无处不在，有借有贷，必然就会产生信用风险。在我们风险管理的题目中，对风险要一直保持慎重的态度。D中衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。

　　53C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。其中经济资本=经济资本乘数×VaR。

　　54B【解析】应收账款周转天数=360÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷［(期初应收账款+期末应收账款)÷2］。

　　56A【解析】从字面意思看，题干所给情景并没有发生将甲风险进行转移的情况，因此排除B；也没有通过组合甲乙进行风险分散，由此排除C；也没有购买别的产品来对冲甲风险，排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的利率，对自己承担更高的风险进行补偿。

　　57D【解析】久期公式为△P=-P×D×△y÷(1+y)，式中，P代表当前价格；△P代表价格的变动幅度；y代表收益率；△y代表收益率的变动幅度；D为麦考利久期。A收益率与价格的反向变动就是指△y与△P的正负号变化，当△y为正时，右边因为有负号，所以△P为负，两者符号相反，呈反向变动；B式中D的大小是△P的一个决定因素江南APP官方网站，因此价格变动程度与久期长短有关；C久期越长，即当D变大时，△P的绝对数值也变大，这里只提到了价格变动幅度，即△P的绝对数值江南APP官方网站，没有考虑正负方向变化；D式中的D是麦考利久期。

　　59D【解析】假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。30年期政府债券是期限长的金融产品，3个月国债是期限短的金融产品。

　　60B【解析】根据总资本要求的计算公式可得，将3年来总收入为正的数值加总再除以3，即KTSA=｛max［(G1-8×1-8),0］｝/3,KTSA表示标准法计算的资本要求，G1-8表示8类产品线年的年均总收入；1-8表示由巴赛尔委员会设定的固定百分数。题中已经给出了公式中的(G1-8×1-8)，然后，选出正的数值，即10和5，加总后除以3，得(10+5)／3=5。